クラウドファンディング(ソーシャルレンディング)の税金・確定申告について解説

クラウドファンディング(ソーシャルレンディング)の税金・確定申告について解説

 

株式投資の場合、特定口座の源泉徴収有にしておけば自分で確定申告をする必要はありません。

 

証券会社側がやってくれるので、手間がなくて大変便利です。

 

では、クラウドファンディング(ソーシャルレンディング)の場合はどうでしょうか。

 

正解は、「基本的に確定申告が必要」です。ソーシャルレンディングの場合、現時点で特定口座はありません。

 

▼ maneo(マネオ)での税金についての説明を引用

 


1. 投資家が受け取る分配金(匿名組合分配益)は、雑所得に該当し、確定申告をする必要があります。

 

・給与所得と退職所得以外の所得の合計が20万円以下の場合、原則として申告義務はありません。
・雑所得は他の所得と損益通算はできません。

 

2. maneoが投資家に支払う金額は、分配金から源泉徴収税を控除した金額となります。

 

・この源泉徴収税額は、投資家の支払うべき所得税の前払いとして、maneoが納付しています。
・maneoが納付した源泉徴収税額は、確定申告により計算した所得税から控除することができます。
・確定申告義務が無い方でも、確定申告をすることで還付を受けられる場合もあります。
・還付を受けられるかどうかは、他の所得の金額によります。

 

※  詳しくは、税務署もしくは税理士にご相談下さい。

 

もう少し噛み砕いて説明していきます。

 

クラウドファンディング(ソーシャルレンディング)の収入の区分

 

ソーシャルレンディングの場合、配当金(分配金)が収入となります。なので一見配当所得と考えてしまいがちですが、実は違います。

 

ソーシャルレンディングの収入(所得)は、雑所得です。所得はいろいろな種類に分かれていますが、それらの分類に入らない収入は雑所得になります。

 

なお、税額は雑所得単体ではなく、ほかの所得と合算して総合課税となるので、その点も押さえておきましょう。

 

課税される所得金額

 

課税される所得に対する税率は下記の通りです。

 

課税される所得金額 税率 控除額
195万円以下 5% 0円
195万円を超え?330万円以下 10% 97,500円
330万円を超え?695万円以下 20% 427,500円
695万円を超え?900万円以下 23% 636,000円
900万円を超え?1,800万円以下 33 1,536,000円
1,800万円を超え4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円超 45% 4,796,000円

 

※ 国税庁のサイトより引用

 

※ 2017年4月1日現在

 

給与など他の所得がなく、ソーシャルレンディングでの分配金が100万円であれば税率は5%です。

 

もし仮に給与所得が200万円であれば、分配金を合わせて300万円になるので、税率は10%となります。

 

既に源泉徴収というのでお金を払ってるみたいだけど・・・

 

源泉徴収として、所得の一部が(ソーシャルレンディングサービスを提供している会社によって)納税されます。だいたい20%ほどですね。

 

なので、これで納税は完了と勘違いする人もいますが、そういうわけではありません。

 

課税所得によって変わってきますが、所得が少なければ還付金(余計に払っていた税金分が返ってくる)が発生することもありますし、逆に所得が多ければもっと税金を払う必要があります。

 

確定申告は必ずしないといけない?

 

給与所得と退職所得以外の所得の合計が20万円以下であれば、基本的に確定申告の必要はありません。

 

確定申告で使う書類

 

ソーシャルレンディングサービスを提供している会社から、年間取引報告書が送られてきます。

 

これは名前の通り1年間の取引の内容について記載されたもので、このデータをもとに確定申告の書類を作成することになるのでしっかりと保存しておきましょう。


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